[分析建筑工程合同管理风险防范与控制措施] 如何防范风险

分析建筑工程合同管理风险防范与控制措施

1合同管理风险的主要表现形式 合同管理风险隐含在整个合同的订立、履行、变更或转移、终止的全过程， 主要集中体现在履行阶段。按照合同管理的性质，可将合同管理风险分为可控风 险和不可控风险、内部管理风险和外部环境风险、直接管理风险和间接管理风险 等。准确把握合同管理风险的类型，分析产生的原因，切实采取有效的防范与控 制措施，是降低合同风险的有效途径。

1.1可控风险和不可控风险 按照风险防范控制的等级划分，合同管理风险可分为可控风险和不可控风 险。可控风险是在合同管理过程中，通过实施规范化的流程管理，进行信用风险 评价、履约风险评估、合同争议解决、合同解除管理等，最大限度地规避或降低 风险。不可控风险是指由于受宏观经济环境、政治、政策、法律以及自然灾害事 故等因素影响，造成合同不能正常签订、履行。

1.2内部管理风险和外部环境风险 按照风险防范控制的范围划分，合同管理的风险可分为内部管理风险和外 部环境风险。一般情况下，合同管理的客观风险受经济环境、法律法规、合同条 件以及国际惯例等制约和影响，其风险责任是合同双方无法规避的。而合同管理 的主观风险受内部和外部主观因素的影响，很多是可以规避的。内部管理风险是 由于合同管理制度不健全、流程管理不规范、监督不到位、人员素质较低等因素， 造成在合同签订、履行、变更或转移、解除过程中存在风险，这种风险可导致企 业经营决策失误或带来巨大损失。外部环境风险是由于合同对方信用等级较低、 不正当竞争以及财务状况不佳等因素，造成的蓄意欺诈或违约导致合同管理风险。

1.3直接管理风险和间接管理风险按照风险防范控制的责任划分，合同管理的风险可分为直接管理风险和间 接管理风险。直接管理风险是企业自身在直接参与合同管理全过程中，由于在合 同评审、履约、变更或转移方面存在管理不规范、制度机制不健全、监督不到位 等因素，给合同管理带来的直接风险。间接管理风险是企业自身在间接参与合同 管理的全过程中，由于合同中的联合体成员、分包方及第三方等多方面原因，造 成合同的履约、变更或转移、终止等方面存在的管理风险。

2合同管理风险的成因分析 合同管理风险贯穿于合同的签订、履行、变更或转移、终止等各个环节。

导致合同管理风险的主要原因可分为外部环境因素、风险防范与控制意识因素、 合同管理制度因素和人员素质因素。

2.1外部环境因素 外部环境因素是导致合同管理风险的客观因素，主要涉及经济环境变化、 政策和法律法规调整、自然灾害事故等不可控因素。经济环境变化因素受国际经 济全球一体化、市场经济发展和政治、社会形势等影响较大，只能提前进行预测 和进行必要的风险规避。政策和法律法规调整因素主要是国家根据经济社会发展 形势，对宏观经济政策、财政政策、货币政策和现行法律法规的适当调整，调整 的内容、时限、幅度可在一定范围内搜集和预测，相对经济环境变化风险可控程 度高。自然灾害事故因素偶然性较强，很难提前进行预测，在合同签订和履行中， 可通过风险转嫁等进行分担。

2.2风险防范与控制意识因素 风险防范与控制意识因素是导致合同管理风险的主观因素，主要涉及对合 同的风险意识、法律意识、责任意识等因素。风险意识因素是对合同隐含的风险 认识和重视程度不够，缺少必要的风险防范与控制措施。如在合同中经常出现责 权利不平衡，罚责不对等的情况，使承包方在苛刻的条件下，被动地承受质量、 付款、索赔等方面的诸多风险。法律意识因素是在合同的签订和履行全过程中， 对现行的法律法规掌握不深，重视程度不够，对合同条款未做仔细推敲，未按现 行政策和法律法规签订和履行合同，不能有效地规避合同法律风险。例如：一些 建筑工程在开工后再补签合同，存在制的认识程度不高、责任意识淡薄，造成风 险防范与控制措施失灵，给合同管理带来风险。2.3合同管理制度因素 合同管理制度因素是导致合同管理风险的关键因素，主要涉及合同评审制 度、成本核定制度、工程款支付制度、结算管理制度等因素。合同评审制度因素 是各部门在合同评审中未按评审程序、内容、标准、时限等进行评审，致使合同 不能正常签订或存在履约风险。成本核定制度因素是未按成本核定制度进行成本 分析、核定，造成经营风险。工程款支付制度因素是一些单位未按合同条件支付 工程款或随意挪用工程款，对各类分包分供合同的付款不能加以有效控制，导致 合同履行存在风险。结算制度因素是由于结算制度不完善，不能及时对已竣工项 目进行结算；
对以往项目不能及时进行清理、核查数据；
监督管理工作不到位等， 导致结算不能顺利进行，合同履约不能圆满完成。

2.4人员素质因素 人员素质因素是导致合同管理风险的重要因素，主要涉及人员的知识结构、 能力水平等因素。知识结构因素是合同管理人员由于知识结构单一或对经济社会 变化的敏锐性不强，缺乏对国际国内经济环境变化、政策和法律法规等的准确分 析、预测，造成合同在签订和履约过程中存在一定风险。能力水平因素是合同管 理人员未能发现合同中条款不合理的风险；
发现问题，但未提出合理性改进意见 的风险；
起草合同人员未采纳合同审核人员提出的合理化建议的风险等，致使合 同管理过程中存在风险。

3合同管理风险防范与控制措施 在合同管理的实践中，建立健全合同管理风险防范与控制体系可以有效降 低合同风险、提高经济效益和实现科学化、制度化管理。合同管理风险防范与控 制体系可分为合同流程管理体系、合同文本体系、信用评价体系、风险预警体系、 信息化管理体系、人才培养体系等内容。

3.1建立健全流程管理体系 合同流程管理一般由合同调研、策划、谈判、拟定合同文本、审核、签订、 履行、变更或转让、终止、存档等环节构成。明确流程管理各个环节的责任主体、 目标任务和工作措施，确保每个环节有制度、有落实是合同管理的重要内容。实 施对合同的全过程监管，就要在合同的准备阶段、签署阶段、履行阶段和履行后 管理阶段，指定专人进行监管，开展综合评价，以确保签约合同主体合法、内容合法、合同表示真实、条款完备、表述规范、签订手续和形式完备，能有效防范 与控制合同风险，实现合同流程管理的制度化、规范化、标准化。

3.2建立健全合同文本体系 合同文本风险是指合同条款不合理的风险。主要表现在合同条款存在的不 合理、不完整、不严密；
合同内容违反法律法规等方面。控制风险的主要方法是 严格执行评审制度。因此，要根据国家规范化合同示范文本，综合考虑合同的类 型、管理方式等不同要素，建立本单位的合同标准文本体系。并密切关注国内外 有关合同文本的发展变化，进一步理顺管理体制。同时，拓展思路，及时补充完 善合同文本体系，力求与生产实际紧密结合，使合同管理与投标报价、成本核定 和结算管理有机结合在一起，最大限度地发挥合同管理的作用。合同管理人员须 认真仔细地对各个业务单位报送的合同进行审查、把关，严格做到“四不”标准， 即：不规范的合同不加盖公章、不合法的合同不加盖公章、不经审核的合同不加 盖公章、有巨大经济风险的合同不加盖公章，才能从源头上避免不完善合同的发 生，切实提高合同签订的准确率。

3.3建立健全信用评价体系 建立健全信用评价体系是使合同双方增强互信、加强合作、确保合同签订 和履行顺利进行的平台。为此，应建立并完善分级信用等级制度，对合同当事人 的组织机构、经营现状、财务状况等情况进行信用评价，划分等级，建立合同对 象的商业信用档案等，并纳入日常动态管理。在合同签订和履行的过程中，对于 信用良好的单位可给予优先考虑，反之，则从严掌握。

3.4建立健全风险预警体系 实施合同管理全过程风险预警是降低合同风险的有效途径。为此，应建立 并完善风险评估制度，通过对合同对象的信用等级进行分析，在合同的签订、履 行等全过程分阶段进行风险评估，以及时发现风险隐患，并实行分级分类预警， 果断采取积极有效的应对措施。要建立信息会商制度，通过对合同管理过程中的 风险评估，对发现的风险隐患，会同有关部门进行集体会商，研究防范和控制措 施。在实践中，对各单位合同中潜在的风险、条款的合理性以及收益情况进行认 真负责的评判，特别是对所报收益过低、甚至是亏损的项目应要求其找出问题的 根源和风险之所在，提出有效的解决办法，并上报详细的报告，对如何化解风险 进行详细说明，以最大限度地预防和减少风险。要建立风险跟踪制度，对发现的风险隐患，在合同管理的过程中，要实时跟踪、反馈和预警，努力降低合同风险。

3.5建立健全信息化管理体系 建立健全信息化管理体系是有效控制成本、降低风险、提高效率的重要手 段。信息化管理体系可包括定管理、项目施工预算管理、项目结算管理、项目成 本风险管理等内容，可通过互联网或单位内部局域网实现各单位的互联互通，实 现数据的实时更新，全面掌握合同管理的全过程。信息化管理体系的推广实施， 在一定程度上能够解决执行力差、管理人为因素大的问题，能够有效实现过程管 理控制，适时反映合同管理状况，最终达到对合同管理过程加以控制的目的。

3.6建立健全人才培养体系 加强人才培养体系建设是确保合同有效管理的重要前提。为此，应建立并 完善专业人员选拔任用机制，坚持公开、公平、公正的原则，选拔熟悉国家政策、 法律法规知识，以及具有合同管理和信息化专业技能的优秀人才从事合同管理工 作，以切实发挥人才在合同管理中的主导作用，推进合同管理工作的有序进行。

要建立专业人员培训机制，注重对德才兼备人才的培养。要适时举办国家政策、 法律法规培训，并定期举办合同管理经验交流会，或与咨询单位合作进行合同的 研究、实践；
定期举办各类专业知识培训，采取知识竞赛、典型案例分析等灵活 多样的形式，进一步拓展专业人员的思路。要建立专业人员考核机制，对合同管 理人员的专业知识、责任意识、风险防范与控制能力、合同履约情况等进行科学 有效的考核，逐步提高专业人员的综合素质，并在整个管理系统，营造重视合同 管理、尊重人才的氛围，为合同管理的有效实施提供人才保障。

4结语 在市场经济条件下，合同主体如何规避或降低风险，提高竞争力和经济效 益，始终是一个重要课题。因此，加强合同管理风险的分析、预测和研究，建立 健全合同管理风险防范与控制体系，是降低合同风险、提高经济效益和实现科学 化、制度化管理的有效途径。

作者：陈慧超(中国建筑一局（集团）有限公司，北京100161)