财政局内部监督检查实施方案

2010年是十一五规划的最后一年，为进一步推进财政改革，充分发挥财政监督检查职能，县财政局根据今年我县财政工作总体思路和《全县财政监督检查工作要点》，结合利辛县具体情况，制定了2010年度财政局内部监督检查实施方案。

一、内部监督检查的指导思想

根据《财政违法行为处罚处分条例》和《财政部门内部监督检查暂行办法》以及我局年初工作安排，为了更好的贯彻县委、县政府加强财源建设和开展全覆盖财政监督指示精神，充分发挥财政监督职能作用，在财政资金运行过程中把财政监督工作融入其中，形成财政监督和财政管理的有机结合，实现对财政资金运行全方位、多层次、多环节的全覆盖动态监督，全面促进财政机关自身业务管理水平不断提高，确保财政资金的规范性、安全性、有效性。

二、内部监督检查领导小组的设立

内部监督检查领导小组：

组 长：xx

副组长：xx

领导小组下设办公室，xx任办公室主任，xx任办公室副主任，检查工作分三个检查组：

第一检查组组长：xx

成员：李xx

第二检查组组长：xx

成员：xx

第三检查组组长：xx

成员：xx

各检查组在检查的过程中，根据需要随时抽调相关单位人员进行配合。

三、内部监督检查的范围和内容

(一) 内部监督检查的范围：财政局各股室、财政局二级机构及各乡镇财政所。

(二) 内部监督检查的内容：2009年来预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况；财政和预算单位账户管理、国库现金管理情况；政府非税收入管理、财政票据管理情况；财政专项资金管理情况；会计管理情况；小额担保贷款管理情况；局及所属单位的预算、资产和财务管理情况；其他需要监督检查的事项。

四、内部监督检查的方法和步骤

(一) 内部监督检查的方法

以财政资金流向为主线，采取内查与外查相结合、检查与调查相结合的方式。内查外调，提高检查效果，进而增强查处问题、改进管理的针对性和说服力，从而提高内部检查的有效性。

(二) 内部监督检查的步骤

1、动员部署阶段（3月18日）：局党组研究后，召开全局动员大会，做好各科室、局二级机构及各乡镇财政所的思想发动、政策宣传等工作，在全局营造一个良好的工作氛围。

2、自查阶段（3月19日3月24 日） ：局各科室、局属有关单位按照自行管理权限与工作职能，对2009年工作中的漏洞进行自查、自测。特别是资金管理环节、财务管理核算情况等。自查结束后，及时向财政局办公室报送自查报告。

3、重点检查阶段（3月25 日5月25日）：结合县财政局的具体情况和同级审计部门工作要求，成立由财政监督局牵头的检查组。重点对财政局的部门预决算的审核批复、专项资金的分配使用、预算外资金的管理、银行帐户管理、财政财务收支与会计基础工作、会计信息质量及固定资产使用情况等进行检查。检查结束后提出相关整改落实建议，形成专题材料。

　 4、整改落实阶段（5月26日6月26日）：局各科室、局属有关单位要针对自查和检查中发现的问题自觉进行整改提高，对内部监督检查建议逐条进行落实，并向财政监督局提报意见反馈。

五、内部监督检查的工作要求

1、检查人员应遵纪守法、廉洁公正、坚持原则、文明礼貌。

2、检查人员在检查前不得接受与被检查单位有关人员的单独会面。

3、检查人员不得接受被检查单位或利益关系人的现金、有价证券、礼卡、礼品和土特产品等馈赠，不得参加被检查对象或利益关系人安排的经营性娱乐场所的娱乐活动。

4、检查人员在检查期间不得参加由被检查单位安排的吃请。